Ist ganz einfach: Bild im BitmapFormat(*.bmp) auf 32x32 oder 16x16 (bei XP glaub ich geht 64x64 auch) verkleinern, dann einfach die datei umbennen von *.bmp in *.ico, damit kannst du halt keinen transparenten Flächen einfügen.
Wenn dus proff. machen willst benutze z.B: Iconedit
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